Как предприятию рассчитать лимит кассы?

Для расчета лимита кассы необходимо:

• Рассчитать сумму среднедневной наличной выручки за три месяца подряд из последних двенадцати, разделить на количество рабочих дней в этом периоде. Необходимо учитывать период с наибольшими денежными поступлениями в кассу, исключая средства, полученные из банка;
• Рассчитать сумму среднедневных расходов аналогичным способом. Не учитываются денежные средства, выплаченные на оплату труда, дивидендов.

Далее, какая сумма окажется большей (поступления или выдача), такой лимит и устанавливают. Полученную сумму необходимо округлить – в меньшую сторону.

Например, сформируем в программе BAS отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 301» за 2016г.

При расчете будем учитывать три месяца подряд с наибольшей выручкой (апрель – июнь 2016г.):

• Общая выручка за три месяца составляет: 8 800,00+15 500,00+7 000,00=31 300,00 грн;
• Количество рабочих дней: 21+19+20=60;
• Среднедневные поступления составляют: 31 300,00/60=521,67 грн;
• Округляем в меньшую сторону: 520,00 грн.

Следовательно, лимит кассы составляет 520,00 грн.

Для конфигураций: BAS ERP, BAS Бухгалтерія