1. Непоследовательность оформления документов
В информационной системе документы должны быть оформлены последовательно не только по дате, но и с учетом времени. При этом время проведения документов не должно быть равно «00:00:00».
Обратите внимание! Время 00:00:00 устанавливается, если документы вносятся неоперативно (например, сегодня создается документ за вчерашний день).
2. Некорректность ведения учета в разрезе счетов и заказов, а также в расчете документов
Если в договоре с контрагентом указано, что взаиморасчеты ведутся «По счетам» или «По заказам», данные документы будут выступать в качестве соглашения и ссылки на счет , должен ли быть во всех последующих документах сопровождающих хозяйственную операцию.
Если по расчетам с контрагентом ведется дополнительная аналитика по расчетным документам (в договоре с контрагентом установлен флажок «По документам расчетов с контрагентами (УУ)») в документе, закрывающем расчеты (второй шаг операции), указывается ссылка на расчетный документ (первый шаг операции).
3. Некорректность заполнения и несоответствие «счета расчетов» и «счета авансов» в документах оплаты и отгрузки
Счета учета авансов 3711, 6811 и счета учета расчетов 631,361 и т.д. во всех документах цепочки хозяйственной операции должны совпадать.
Если принято решение не использовать счета авансов 3711, 6811, необходимо проверить, чтобы в документах оплаты и отгрузки реквизит был заполнен счетом основной задолженности 631, 361 и т.д.
Внимание! Реквизит Счет авансов в документах не должен быть пустым.
4. Методики ведения «Сложного учета НДС»
В конфигурации реализован только Сложный учет НДС, поэтому необходимо проверить, оформлен ли документ Регистрация авансов в налоговом учете на конец месяца. Документ предназначен для корректировки ожидаемого налогового кредита и налоговых обязательств по всем незакрытым авансам, а также для закрытия «неполных» возвратов.
Методика ведения сложного налогового учета предусматривает регистрацию налогового кредита и налоговых обязательств по НДС только накладными и актами услуг (по факту отгрузки), поэтому при авансовых оплатах проводки по НДС не формируются.
