Для отражения ежемесячного начисления амортизации в налоговом и бухгалтерском учете производится документом «Закрытие месяца».
Для начисления амортизации ОС в документе необходимо:
- выбрать дату, соответствующую последнему дню отчетного периода;
- установить флажки напротив необходимой процедуры.
После нажатия кнопкиПровести будут рассчитаны суммы и сформированы проводки по отображению начисленной амортизации:
Возникают случаи, когда амортизацию ОС необходимо начислить к выполнению регламентной процедуры в последний день месяца (например, ликвидация или продажа ОС).
В этом случае документами для начисления амортизации являются документы, отражающие списание или продажу ОС:
- Документ «Списание ОС» отражает списание ОС в связи с моральным или физическим износом. Если в текущем месяце амортизация еще не начислялась, то кроме проведения по списанию документ сформирует проведение по начислению амортизации:
- Документ «Подготовка к передаче ОС», если сама операция продажи ОС состоится в другом периоде из-за необходимости поиска покупателя и оформления документов. Документ осуществляет начисление амортизации за текущий месяц и прекращает ее начисление в дальнейшем.
- Документ «Передача ОС», если принятие решения о продаже и операциях продаж ОС состоялись в одном периоде. В этом случае документ «Передача ОС» производит начисление амортизации за текущий месяц (только при отсутствии ссылки на документ «Подготовки к передаче ОС», в котором уже произошло начисление амортизации).
