1. Непослідовність оформлення документів
В інформаційній системі документи мають бути оформлені послідовно не лише за датою, а й з урахуванням часу. При цьому час проведення документів не повинен дорівнювати «00:00:00».
Зверніть увагу! Час 00:00:00 встановлюється, якщо документи вносяться неоперативно (наприклад, сьогодні створюється документ за вчорашній день).
2. Некоректність ведення обліку у розрізі рахунків та замовлень, а також у розрізі розрахункових документів
Якщо договорі з контрагентом зазначено, що взаєморозрахунки ведуться «За рахунками» чи «За замовленнями», дані документи виступатимуть як угоди, і посилання на рахунок , чи замовлення має бути у всіх наступних документах котрі супроводжують господарську операцію.
Якщо по розрахункам з контрагентом ведеться додаткова аналітика з розрахункових документів (у договорі з контрагентом встановлено прапорець «За документами розрахунків з контрагентами (УУ)») у документі, що закриває розрахунки (другий крок операції), вказується посилання на розрахунковий документ (перший крок операції).
3. Некоректність заповнення та невідповідність «рахунків розрахунків» та «рахунків авансів» у документах оплати та відвантаження
Рахунки обліку авансів 3711, 6811 та рахунки обліку розрахунків 631,361 і т.д. у всіх документах ланцюжка господарської операції мають співпадати.
Якщо ж прийнято рішення не використовувати рахунки авансів 3711, 6811, необхідно перевірити, щоб у документах оплати та відвантаження реквізит був заповнений рахунком основної заборгованості 631, 361 тощо.
Увага! Реквізит Рахунок авансів у документах не повинен бути пустим.
4. Методики ведення «Складного обліку ПДВ»
У конфігурації реалізовано лише Складний облік ПДВ, тому необхідно перевірити, чи оформлений документ Реєстрація авансів у податковому обліку на кінець місяця. Документ призначений для коригування очікуваного податкового кредиту та податкових зобов’язань щодо всіх незакритих авансів, а також для закриття «неповних» повернень.
Методика ведення складного податкового обліку передбачає реєстрацію податкового кредиту та податкових зобов’язань з ПДВ лише накладними та актами послуг (за фактом відвантаження), тому при авансових оплатах проведення з ПДВ не формуються.